募投可行性研究报告介绍 定义

募投可行性研究报告指的是为协助拟上市公司IPO募投项目通过证监会审核，为企业招股说明书提供必要支持，而结合细分市场和企业自身的特点，分析项目市场当前的发展现状，合理预测项目的前景及盈利情况，准确描述与公司核心竞争优势及持续盈利能力之间的逻辑关系，并充分论证项目可行性与必要性的书面报告。

重要性 1、上市公司的发展前景和业绩增长主要依赖于募集资金项目的顺利实施，因此该问题是发审委关注度最高的问题；
2、证监会通常会根据募投项目的可行性与必要性分析来判断项目是否可以通过；
3、募投项目可研报告是投资者判断企业的投资价值和增长潜力的依据；
4、从公司战略层面来讲，募投项目和公司的发展目标紧密相关，必须符合公司战略发展规划；
5、募投项目必须和公司实际情况符合，与之匹配的各项能力和资源过高或过低都会出现问题；
6、募投项目必须符合复杂的外部市场环境，否则将会给公司带来重大损失。
证监会对募投项目可研工作的关注点 1、募投项目必要性
2、募投项目的可行性
3、募投项目的经济效益
4、与募投项目相关生产，营销，市场，研发等匹配能
5、募投项目的手续是否合法
6、募投项目环保问题等
报告基本框架 一、募投项目总论 1、项目概况
2、募投可行性研究报告编制依据
二、项目承建方介绍 1、公司基本情况
2、公司主要产品用途及结构
3、公司主要业务模式
4、公司产品的生产与销售情况
三、募投项目背景 1、宏观政策、经济、技术、社会环境
2、项目发起人和发起缘由
四、项目建设必要性 五、募投项目市场现状及前景分析 1、行业产销现状调查
2、行业市场竞争调查
3、上下游行业关联性调查
4、影响项目的有利和不利因素分析
5、募投项目未来发展目标分析
6、行业发展趋势及前景预测
六、募投项目产品方案及建设规模 1、产品方案
2、建设规模
七、募投项目生产技术工艺 1、项目技术来源
2、产品生产方案
3、工艺技术方案
4、设备选型方案
八、募投项目建设方案 1、募投项目建设指导思想
2、各区域建设方案
九、募投项目能源节约方案 1、用能标准和节能规范
2、节能措施
十、募投项目环境保护 1、设计依据
2、主要污染源及污染物的防治措施
3、绿化设计
4、环境影响综合评价
十一、职业安全与卫生及消防设施方案 1、设计依据
2、安全教育
3、劳动安全制度
4、劳动保护
5、劳动安全与工业卫生
6、消防设施及方案
十二、企业组织机构、劳动定员和人员培训 1、企业组织机构设置
2、与募投项目相匹配的各项管理能力分析
3、劳动定员和人员培训
十三、项目实施进度与招投标 1、项目实施进度安排
2、项目实施进度表
3、项目招投标
十四、募投项目预计募集资金数额及适用计划 1、募集资金范围估算
2、估算依据
3、编制说明
4、募投项目总投资估算
十五、募投项目经济效益分析 1、评价依据
2、营业收入及税金测算
3、成本费用测算
4、利润测算
5、财务效益分析
6、项目不确定性分析
7、财务评价结论
十六、募投项目风险分析及规避措施 1、政策性风险分析及控制
2、技术性风险分析及控制
3、财务风险分析及控制
4、品牌市场风险及控制
5、募投资金投资风险分析及控制
十七、募投项目可行性研究结论及建议 附件